Băncile vor putea verifica direct situația fiscală a firmelor la ANAF

Un proiect de ordin propus de Agenția Națională de Administrare Fiscală (ANAF) ar putea transforma modul în care instituțiile financiare evaluează situația fiscală a companiilor care solicită credite. Conform acestui proiect, băncile vor putea solicita informații fiscale direct de la ANAF, dar numai după ce reprezentantul legal al firmei își exprimă consimțământul. Această măsură, care nu este încă în vigoare, se află în etapa de aprobat și publicare.

Proiectul introduce posibilitatea ca băncile să acceseze date din trei declarații fiscale importante: D100, care se referă la obligațiile de plată la bugetul de stat, D101, ce vizează impozitul pe profit, și D300, care este decontul de TVA. Aceste informații vor acoperi o perioadă de 12 luni, oferind băncilor o imagine mai clară și actualizată asupra situației financiare a companiilor. Scopul principal al acestui mecanism este de a evalua riscul de credit și de a preveni sau detecta fraudele în procesul de creditare.

Este esențial de menționat că accesul băncilor la datele fiscale nu va fi liber. Compania trebuie să își dea acordul prin intermediul Spațiului Privat Virtual (SPV), iar acest consimțământ va avea o valabilitate limitată, de cinci zile lucrătoare. Acordul va specifica informațiile pentru care se permite accesul și instituția de credit care poate solicita datele. După exprimarea consimțământului, banca va trimite o solicitare către ANAF printr-un sistem electronic, iar ANAF va verifica valabilitatea consimțământului și corectitudinea datelor de identificare.

Dacă toate condițiile sunt îndeplinite, ANAF va răspunde solicitării în termen de maxim trei zile lucrătoare, cu excepția cazurilor de forță majoră. Această procedură se dorește a fi în mare parte automatizată, facilitând astfel un schimb rapid și eficient de informații între bănci și ANAF.

Proiectul nu se limitează doar la persoanele juridice, ci include și modificări pentru persoanele fizice. Acestea vor putea, de asemenea, să își exprime consimțământul pentru ca anumite informații fiscale să fie transmise băncilor. În cazul persoanelor fizice care au un cont activ în SPV, consimțământul va fi exprimat electronic, iar pentru cei care nu au un cont activ, există opțiuni alternative de exprimare a acordului.

Informațiile care pot fi furnizate pentru persoanele fizice includ detalii despre natura, sursa și cuantumul veniturilor pentru ultimii trei ani fiscali. Acest nou mecanism va permite băncilor să verifice direct informațiile fiscale relevante, dar doar după obținerea consimțământului necesar.

În plus, proiectul extinde cadrul pentru schimbul electronic de informații între ANAF și anumite entități private, permițând accesul la informații suplimentare, cum ar fi situațiile financiare ale firmelor pentru ultimii trei ani și certificatul de atestare fiscală. Totuși, aceste informații nu vor fi disponibile automat oricărei entități; furnizarea lor va necesita respectarea procedurii stabilite de ANAF și, acolo unde este cazul, consimțământul persoanei sau al reprezentantului legal.

În concluzie, acest proiect de ordin propus de ANAF ar putea aduce o schimbare semnificativă în modul în care băncile evaluează riscurile de credit, facilitând accesul la informații fiscale esențiale, dar cu respectarea strictă a consimțământului și a normelor de protecție a datelor.