ANAF identifică o fraudă fiscală de peste 2,1 milioane de lei

Agenția Națională de Administrare Fiscală (ANAF) a extins investigațiile într-un caz de fraudă fiscală care a dus la un prejudiciu de peste 2,1 milioane de lei. Această fraudă a fost realizată prin deducerea nelegală a TVA și prin diminuarea artificială a impozitului pe profit. În plus, transferurile între firmele implicate au depășit suma de 32 milioane de lei, iar obligațiile fiscale neachitate, în special cele cu reținere la sursă, au atins valoarea de 13 milioane de lei.

Investigațiile ANAF se concentrează pe un mecanism complex, care a fost identificat anterior în comunicatul din 5 noiembrie 2025, unde se menționa o fraudă fiscală de peste 55 milioane de lei. Acest mecanism a fost generat de un grup de societăți care au desfășurat activități ilicite pentru a evita înregistrarea, declararea și achitarea obligațiilor fiscale, precum și pentru a obține rambursări de la bugetul de stat. Direcția Generală Antifraudă Fiscală a extins verificările și asupra altor operatori economici și persoane fizice implicate în același tip de fraudă.

Noile verificări au scos la iveală faptul că entitățile afiliate, conduse de același reprezentant legal, au utilizat resursele financiare ale societăților pentru a acorda împrumuturi intercompanie de peste 32 milioane de lei. Aceste societăți, în ciuda faptului că aveau lichiditățile necesare pentru a-și achita datoriile fiscale, au ales să decapitalizate sursele proprii, ceea ce sugerează transferuri de resurse fără justificare economică, în favoarea intereselor personale ale reprezentantului legal.

Comportamentul fiscal al acestor entități a fost caracterizat de nerespectarea sistematică a obligațiilor de plată. De asemenea, persoana care controla activitatea și fluxurile financiare ale grupului administra și alte societăți comerciale cu un comportament similar, inclusiv în domeniul serviciilor de pază și protecție. Inspectorii ANAF au constatat că, deși societățile au declarat obligațiile fiscale cu reținere la sursă, reprezentând impozitul pe veniturile din salarii și contribuțiile sociale, acestea nu au fost achitate în termenul legal de maximum 60 de zile de la scadență.

În timp ce resurse financiare considerabile circulau între societăți, obligațiile fiscale rezultate din plata salariilor au rămas neachitate. De asemenea, investigațiile au relevat existența unui circuit documentar fictiv, prin înregistrarea unor bunuri fără legătură cu activitatea desfășurată, sub denumirea de „bunuri consumabile”. Acest mecanism a fost utilizat pentru a diminua artificial profitul impozabil și pentru a deduce nelegal TVA, prejudiciul generat prin aceste operațiuni fiind estimat la peste 1,2 milioane de lei.

În plus, entitățile din grup au emis facturi de avans pentru livrări viitoare de bunuri și echipamente, fără a exista un fapt generator real. Transferul dreptului de proprietate și livrarea efectivă nu au fost realizate, iar facturile emise nu reflectau operațiuni economice reale. Aceste acțiuni au condus la obținerea de deduceri nelegale de TVA în valoare de peste 900.000 lei.

În urma acestor constatări, inspectorii ANAF Antifraudă au sesizat autoritățile competente pentru urmărirea penală. ANAF - Direcția Generală Antifraudă Fiscală continuă investigațiile și verificările, extinzându-se și asupra altor persoane juridice și fizice implicate în acest mecanism complex de fraudă. Aceste acțiuni sunt parte dintr-o strategie mai amplă de combatere a fraudelor fiscale, subliniind importanța respectării obligațiilor fiscale și utilizarea corectă a documentelor economice. ANAF își propune să identifice întreg circuitul financiar și toate persoanele implicate.

Prin aceste acțiuni, ANAF trimite un mesaj clar că transferarea resurselor financiare în detrimentul achitării obligațiilor fiscale și utilizarea documentelor fără conținut economic vor rămâne priorități în activitatea de control.