ANAF descoperă vânzări ilegale de autoturisme second-hand

Recent, inspectorii Direcției Generale Antifraudă Fiscală (DGAF) au descoperit o activitate economică nedeclarată în județul Argeș, unde o persoană a vândut 75 de autoturisme second-hand între mai 2022 și ianuarie 2025. Această activitate s-a desfășurat fără înregistrarea corespunzătoare și fără declararea obligațiilor fiscale, ceea ce a dus la un prejudiciu estimat de peste 1,1 milioane de lei, reprezentând TVA sustrasă de la plată.

Valoarea totală a tranzacțiilor efectuate de această persoană a depășit 7,2 milioane de lei. Inspectorii antifraudă au constatat că, deși autoturismele erau vândute efectiv de persoana verificată, în documentele de vânzare erau indicate alte persoane sau firme ca fiind vânzători. Aceasta a complicat identificarea vânzătorului real și a îngreunat stabilirea obligațiilor fiscale corespunzătoare.

Verificările au fost facilitate de monitorizarea anunțurilor online, unde persoana fizică a publicat oferte pentru cele 75 de autoturisme, achiziționate atât din România, cât și din alte state. Inspectorii au observat că autoturismele erau revândute către persoane fizice fără respectarea obligațiilor fiscale, ceea ce a evidențiat riscurile asociate cu activitățile comerciale desfășurate fără respectarea legislației fiscale.

Un aspect îngrijorător al acestui caz a fost utilizarea documentelor care nu reflectau circuitul comercial real. În unele situații, vânzătorii fictivi erau societăți din alte state membre ale Uniunii Europene, inclusiv entități de tip „missing trader”. În alte cazuri, documentele erau completate manual, cu datele unor persoane diferite de vânzătorul real, ceea ce a complicat și mai mult trasabilitatea operațiunilor comerciale.

Inspectorii DGAF au subliniat importanța verificării provenienței autoturismelor și a concordanței între tranzacțiile efectiv realizate și documentele fiscale. Aceste controale sunt parte a acțiunii ATOM – Analiza și Trasabilitatea Operațiunilor cu Mașini, care a fost lansată pentru a identifica riscurile fiscale asociate comerțului cu autoturisme second-hand. Obiectivele principale ale DGAF includ asigurarea trasabilității autoturismelor și corectitudinea tratamentului fiscal aplicat.

În urma constatărilor, DGAF va sesiza organele de urmărire penală competente, având în vedere prejudiciul semnificativ identificat. Reprezentanții instituției reamintesc că persoanele care desfășoară activități economice au obligația de a respecta legislația în vigoare, inclusiv înregistrarea activității, declararea veniturilor și plata impozitelor și taxelor datorate. Aceste măsuri sunt esențiale pentru combaterea evaziunii fiscale și protejarea concurenței loiale pe piață, în beneficiul contribuabililor care își îndeplinesc corect obligațiile fiscale.

Cazul din Argeș subliniază importanța documentelor corecte și verificabile în tranzacțiile cu autoturisme second-hand. Atât cumpărătorii, cât și vânzătorii ar trebui să fie atenți la identitatea vânzătorului și să se asigure că toate documentele sunt în ordine pentru a evita eventuale probleme legale.