Recent, Autoritatea Națională de Administrare Fiscală (ANAF) a desfășurat o acțiune de control care a dus la identificarea unui caz semnificativ de evaziune fiscală în județul Argeș. O persoană fizică a fost verificată pentru că a vândut 75 de autoturisme, având o valoare totală de peste 1,3 milioane de euro, fără a-și înregistra activitatea economică și fără a declara veniturile obținute. Inspectorii Antifraudă au constatat un prejudiciu de peste 1,1 milioane de lei, reprezentând TVA sustrasă de la plată, aferentă livrărilor de autoturisme.
Activitatea de comercializare a mașinilor second-hand a avut loc între mai 2022 și ianuarie 2025, perioadă în care persoana verificată a operat fără a respecta obligațiile fiscale. ANAF a demarat verificările analizând platformele online de vânzare a autoturismelor, unde au fost găsite anunțuri pentru cele 75 de mașini. Aceste vehicule au fost achiziționate din România și din alte state, iar vânzările au fost realizate fără respectarea legislației fiscale aplicabile.
Inspectorii au observat că, în unele cazuri, documentele de vânzare prezentau firme din alte state membre ale Uniunii Europene ca fiind vânzători, inclusiv societăți cunoscute sub denumirea de „missing trader”. Aceasta a complicat identificarea vânzătorului real și a stabilirii obligațiilor fiscale. De asemenea, s-au utilizat documente completate manual, care conțineau date ale unor persoane sau entități diferite de cele care efectiv realizau vânzarea, ceea ce a îngreunat și mai mult procesul de verificare.
În cazul autoturismelor provenite din România, ANAF a descoperit că persoana verificată prelua vehicule de la proprietari, oferind în schimb alte autoturisme și o sumă de bani. Pentru a evita înregistrarea oficială a vehiculului preluat, aceasta solicita ca autoturismul să rămână înregistrat pe numele proprietarului inițial până la revânzare. Dacă proprietarii nu erau de acord, autoturismele erau înregistrate pe numele altor persoane cunoscute de vânzător.
Aceste practici au ridicat semne de întrebare cu privire la trasabilitatea operațiunilor comerciale și la respectarea obligațiilor fiscale. ANAF a subliniat riscurile asociate acestor activități, care pot duce la pierderi semnificative pentru bugetul de stat. Având în vedere prejudiciul identificat, ANAF a decis să sesizeze organele de urmărire penală competente pentru a lua măsurile necesare.
În acest context, ANAF a lansat, în octombrie 2026, acțiunea ATOM – Analiza și Trasabilitatea Operațiunilor cu Mașini, care are ca scop identificarea riscurilor fiscale asociate comerțului cu autoturisme second-hand. Această inițiativă vizează verificarea provenienței autoturismelor, circuitul comercial și modul în care sunt îndeplinite obligațiile fiscale privind TVA. Scopul acțiunii este de a descoperi operațiuni nedeclarate și de a asigura că documentele utilizate reflectă realitatea economică a tranzacțiilor.
Prin aceste măsuri, ANAF își propune să combată evaziunea fiscală și să protejeze bugetul de stat, asigurându-se că toți comercianții respectă legislația în vigoare și contribuie corect la finanțarea serviciilor publice.
Sursă: startupcafe.ro
