Recent, Agenția Națională de Administrare Fiscală (ANAF) a realizat un control care a scos la iveală activități comerciale desfășurate fără respectarea obligațiilor fiscale de către o persoană fizică din județul Argeș. Aceasta a comercializat un număr de 75 de autoturisme second-hand, având o valoare totală de peste 7,2 milioane de lei, fără a fi înregistrată legal și fără a declara veniturile aferente. Verificările au fost efectuate de inspectorii Direcției Generale Antifraudă Fiscală (DGAF), care au evidențiat riscurile asociate desfășurării activităților economice fără respectarea legislației fiscale.
În urma acestor controale, s-a constatat un prejudiciu semnificativ adus bugetului de stat, estimat la peste 1,1 milioane de lei, reprezentând TVA sustrasă de la plată. Activitatea de comercializare a autoturismelor s-a desfășurat între mai 2022 și ianuarie 2025, iar persoana verificată nu a respectat obligațiile de înregistrare și declarare a veniturilor. Inspectorii au realizat o monitorizare atentă a anunțurilor publicate pe platformele online de vânzare a autoturismelor, care au condus la identificarea acestor activități cu risc fiscal.
Inspectorii DGAF au descoperit că autoturismele erau achiziționate atât din România, cât și din alte state, iar vânzările erau realizate către persoane fizice fără respectarea obligațiilor fiscale. Deși vânzările erau efectuate de persoana fizică, documentele prezentate cumpărătorilor indicau adesea societăți din alte țări ale Uniunii Europene ca fiind vânzători, inclusiv societăți de tip „missing trader”. Această practică a îngreunat identificarea vânzătorului real și a trasabilității operațiunilor comerciale.
În plus, inspectorii au observat că, în anumite cazuri, persoana fizică verifica preluarea autoturismelor de la proprietari prin oferirea unui alt autoturism și a unei sume de bani. Aceasta solicita adesea ca autoturismul preluat să rămână înregistrat pe numele proprietarului inițial până la revânzare, iar în situațiile în care proprietarii refuzau, autoturismele erau înregistrate pe numele altor persoane cunoscute. Aceste practici au generat riscuri semnificative în ceea ce privește identificarea vânzătorului real și corectitudinea obligațiilor fiscale.
Cazul din județul Argeș subliniază importanța trasabilității autoturismelor și a corectitudinii în îndeplinirea obligațiilor fiscale. DGAF a lansat acțiunea ATOM – Analiza și Trasabilitatea Operațiunilor cu Mașini, pe 1 octombrie 2026, având ca scop identificarea riscurilor fiscale asociate comerțului cu autoturisme second-hand. Această acțiune vizează atât verificarea provenienței autoturismelor, cât și a modului în care sunt respectate obligațiile fiscale privind TVA.
Verificările efectuate de ANAF au ca obiectiv principal combaterea evaziunii fiscale și protejarea concurenței loiale pe piață. În cazul în care se confirmă prejudiciul identificat, DGAF va sesiza organele de urmărire penală competente. Este esențial ca persoanele care desfășoară activități economice să respecte legislația în vigoare, inclusiv obligațiile de înregistrare, declarare a veniturilor și plata impozitelor și taxelor datorate. Acțiunile ANAF în acest domeniu sunt menite să asigure un mediu de afaceri corect și echitabil pentru toți contribuabilii.
Sursă: static.anaf.ro
