Provocările fiscale pentru companiile multinaționale

Studiul realizat de Deloitte, prezentat pe StartupCafe.ro, subliniază că complexitatea reglementărilor fiscale, în special cele referitoare la transparență și raportare, continuă să fie principala provocare pentru companiile multinaționale. Aproape 65% dintre respondenți au identificat această problemă ca fiind cea mai mare provocare de politică fiscală, menținându-se pe aceeași poziție pentru al treilea an consecutiv. În plus, 84% dintre companii se așteaptă ca obligațiile de raportare să se extindă în următorii doi-trei ani, ceea ce sugerează o tendință de creștere a complexității în acest domeniu.

Un alt aspect semnificativ evidențiat de studiu este că 40% dintre participanți consideră că numărul tot mai mare de cerințe de conformare afectează negativ operațiunile companiilor. În contextul evaluării noilor investiții, stabilitatea și predictibilitatea fiscală sunt la fel de importante ca nivelul general al impozitelor, cu un procentaj cuprins între 50% și 60% dintre respondenți care subliniază acest aspect.

Digitalizarea sistemelor fiscale reprezintă o preocupare pentru 56% dintre companiile chestionate. Aceasta promite eficientizare atât pentru companii, cât și pentru administrațiile fiscale, dar vine cu provocări legate de costuri și implementare. Percepția față de soluțiile de conformare fiscală bazate pe inteligență artificială (IA) este în general pozitivă, iar beneficiile anticipate includ o mai mare acuratețe a proceselor fiscale (29%), mai mult timp pentru activitățile de bază ale companiei (18%) și îmbunătățirea conformării (15%). Totuși, implementarea acestor soluții implică costuri semnificative și o complexitate operațională suplimentară (15%).

În ceea ce privește controalele fiscale, soluțiile bazate pe IA sunt considerate eficiente, cu 68% dintre respondenți menționând inspecții mai rapide și mai eficiente, iar 59% considerând că acestea duc la controale mai bine țintite, reducând astfel solicitările de informații. Cu toate acestea, 45% dintre participanți se tem că rezultatele generate de IA vor fi mai greu de înțeles și contestat.

Studiul subliniază, de asemenea, că administrația fiscală digitală (Tax Administration 3.0) câștigă teren la nivel global. Aproape 60% dintre respondenți observă progrese în implementarea acesteia în jurisdicțiile în care activează, iar 27% raportează avansuri semnificative. Beneficiile așteptate includ reducerea timpului și resurselor necesare conformării fiscale (26%) și o colaborare mai eficientă cu autoritățile fiscale (23%). Cu toate acestea, 19% dintre respondenți consideră că digitalizarea poate genera costuri suplimentare și o complexitate crescută.

Percepția asupra facturării electronice s-a temperat în comparație cu anii anteriori, din cauza costurilor ridicate de implementare și a cerințelor tehnice tot mai complexe. Principalul efect pozitiv anticipat este simplificarea proceselor de conformare fiscală (36%), dar 37% dintre respondenți se tem de investițiile semnificative necesare în sisteme și tehnologii, iar 25% consideră că aceasta va crește complexitatea operațională.

Concluziile studiului sugerează că complexitatea reglementărilor fiscale rămâne cea mai mare provocare pentru companiile din întreaga lume. Această situație este similară și în România, unde companiile se confruntă cu reglementări fiscale internaționale și un regim intern tot mai complex. În acest context, participanții la studiu consideră că eforturile de reducere a complexității și a sarcinilor disproporționate trebuie să devină o prioritate în politica fiscală globală. Un exemplu de simplificare este aplicarea impozitului minim global, care a fost conceput pentru a reduce povara administrativă pentru companii și administrațiile fiscale. 80% dintre respondenți estimează că organizațiile lor vor beneficia de aceste mecanisme, dar 41% consideră că trebuie continuat trendul de simplificare, iar 58% se așteaptă ca anumite zone de conformare fiscală să devină mai complexe. De asemenea, 88% dintre respondenți anticipează că vor plăti taxe mai mari din cauza implementării Pilonului II.