ANAF extinde investigațiile într-o schemă complexă de fraudă fiscală

Agenția Națională de Administrare Fiscală (ANAF) a anunțat extinderea investigațiilor legate de o schemă complexă de fraudă fiscală, care a fost descoperită la sfârșitul anului 2025. Inspectorii antifraudă au identificat noi firme și persoane implicate, precum și taxe neachitate în valoare de aproximativ 2,5 milioane EUR, echivalentul a peste 13 milioane lei. Această situație a fost generată prin deducerea nelegală a TVA și diminuarea artificială a impozitului pe profit, ceea ce a condus la un prejudiciu semnificativ, estimat la peste 2,1 milioane lei.

Investigațiile recente au relevat că transferurile între firmele implicate depășesc suma de 32 de milioane lei, iar obligațiile fiscale cu reținere la sursă neachitate sunt de peste 13 milioane lei. Aceste descoperiri sunt o continuare a verificărilor anunțate de ANAF în noiembrie 2025, când fraudă estimată a fost evaluată la peste 55 de milioane lei (aproape 11 milioane EUR). ANAF a subliniat că grupul de firme a desfășurat activități ilicite cu scopul de a evita înregistrarea, declararea și achitarea obligațiilor fiscale, precum și de a obține rambursări nejustificate de la bugetul de stat.

În urma noilor investigații, inspectorii ANAF au descoperit că entități afiliate, conduse de același reprezentant legal, au folosit fondurile disponibile ale firmelor pentru a acorda împrumuturi intercompanie în valoare totală de peste 32 de milioane lei. Aceste firme înregistrau capitaluri proprii negative și aveau obligații fiscale restante semnificative, dar, în ciuda lichidităților disponibile, reprezentantul legal a decis să decapitalizeze sursele proprii. Această acțiune a fost considerată o transferare a resurselor patrimoniale fără o justificare economică validă, favorizând interesele personale ale acestuia.

Comportamentul fiscal al entităților investigate a fost caracterizat de nerespectarea sistematică a obligațiilor de plată. Persoana care controla activitatea și fluxurile financiare ale grupului administra și alte firme cu comportamente similare, inclusiv în domeniul serviciilor de pază și protecție. Inspectorii ANAF au constatat că, deși firmele au raportat obligațiile fiscale cu reținere la sursă, reprezentând impozitul pe veniturile din salarii și contribuțiile sociale obligatorii, în valoare de peste 13 milioane lei, acestea nu au fost achitate în termenul legal de 60 de zile de la scadență. Astfel, în timp ce resurse financiare considerabile circulau între firme, obligațiile fiscale legate de salarii au rămas neachitate.

Investigațiile au relevat și existența unui circuit documentar fictiv, în care bunuri fără legătură cu activitatea desfășurată erau înregistrate sub denumirea de „bunuri consumabile”. Acest mecanism a fost utilizat pentru a diminua artificial profitul impozabil și a obține deduceri nelegale de TVA, prejudiciul generat fiind de peste 1,2 milioane lei. De asemenea, entitățile din grup au emis facturi de avans pentru livrări viitoare de bunuri și echipamente, fără a exista un fapt generator real, ceea ce a dus la deduceri nelegale de TVA în cuantum de peste 900.000 lei.

Inspectorii ANAF Antifraudă au sesizat autoritățile de urmărire penală și continuă verificările atât asupra altor firme și persoane fizice implicate în acest mecanism complex de fraudă, cât și în legătură cu activitățile economice desfășurate de acestea în alte domenii.