ANAF a stopat o fraudă fiscală în comerțul cu autoturisme second-hand

Recent, inspectorii din cadrul Direcției Generale Antifraudă Fiscală (DGAF) a Agenției Naționale de Administrare Fiscală (ANAF) au reușit să identifice și să oprească un mecanism de fraudă fiscală semnificativ în domeniul comerțului cu autoturisme second-hand. Această acțiune a avut loc în urma unor verificări amănunțite desfășurate în mai multe județe din România, inclusiv Alba, Argeș, Galați, Neamț și Sibiu. Colaborarea cu autoritățile fiscale din alte state membre ale Uniunii Europene a fost esențială în identificarea acestui mecanism fraudulos, care a permis introducerea pe piața românească a peste 2.000 de autoturisme.

Prejudiciul estimat cauzat bugetului general consolidat depășește suma de 26 milioane lei. Inspectorii antifraudă au luat măsuri asigurătorii pentru a recupera acest prejudiciu, instituind restricții asupra disponibilului din conturile bancare și asupra bunurilor mobile și imobile identificate, care au o valoare totală de 21,34 milioane lei.

Mecanismul de fraudă a fost organizat în jurul unor societăți comerciale de tip „missing trader”, înființate în Ungaria și Slovacia. Aceste societăți au fost utilizate exclusiv pentru a efectua achiziții intracomunitare de autoturisme în regim de scutire de TVA. În cazul în care codul de TVA al unei societăți era anulat, activitatea frauduloasă era continuată prin intermediul unei alte societăți, menținând același mod de operare și circuit comercial fraudulos. Autoturismele erau apoi vândute în România folosind documente care nu reflectau circuitul comercial real, având ca scop diminuarea artificială a bazei impozabile și disimularea provenienței intracomunitare.

Verificările efectuate de ANAF au scos la iveală o serie de practici ilegale, inclusiv întocmirea de facturi în numele societăților din Ungaria și Slovacia, utilizarea de documente fictive și contracte incomplete, și ascunderea furnizorului real al autoturismelor prin intermediul unor persoane interpuse. De asemenea, s-a constatat că, în anumite cazuri, valoarea înscrisă în documentele prezentate la înmatriculare era semnificativ mai mică decât prețul real plătit de furnizorul inițial din Germania, ceea ce a dus la o diminuare artificială a bazei de impozitare.

Activitatea frauduloasă era coordonată din România, unde persoanele implicate gestionau întregul circuit comercial. Acestea se ocupau de identificarea autoturismelor în Germania, utilizarea codurilor de TVA ale societăților externe, promovarea autovehiculelor pe diverse platforme online și în parcuri auto, precum și de întocmirea documentelor de vânzare și încasarea plăților. În realitate, activitatea economică se desfășura pe teritoriul României, iar societățile externe aveau rolul de a crea aparența unor tranzacții intracomunitare conforme.

Verificările continuă pentru a stabili întreaga dimensiune a activității ilicite și pentru a recupera integral prejudiciul. ANAF își reafirmă angajamentul de a combate fraudele fiscale complexe, considerându-le o prioritate. Agenția va continua să identifice și să oprească mecanismele de fraudă fiscală prin analize de risc, schimburi internaționale de informații și cooperare cu autoritățile competente, atât din România, cât și din alte state membre ale Uniunii Europene. Scopul acestor acțiuni este de a proteja interesele financiare ale statului și de a asigura un mediu concurențial echitabil.